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企業改制及資產重組的主要內容和模式
作者:西寧公司律師網   發布日期:2015-05-21   瀏覽

(一)關于資產重組,其內容和模式主要包括以下幾種情況:

1、剝離非經營性資產,即改制實踐中所講的“主輔分離”的重組模式;

2、直接把企業優良資產分離出來,改制實踐中一般采用控股式分離和分立式分離兩種模式;

3、企業合并,數個企業資產重組成一個規模企業,即改制實踐中所講的“合并式重組”和“新設重組”模式;

4、吸收新增資產,即改制實踐中所講的“購買式重組”和“信貸式重組”、“合資式重組”、“股份化重組”等模式;

5、直接組建母子公司,即改制實踐中所講的“關聯企業控股管理”模式。

 (二)關于資本運作,其內容和模式主要包括以下幾種情況:

1、兼并,包括劃并、合并、控股三種形式;

2、收購,包括承擔債務式收購或零資產收購、全面收購、控股收購(相對控股和絕對控股)三種形式;

3、增資擴股,包括送股、配股和發行可轉換債券等形式;

4、間接上市,包括買殼上市和借殼上市(資產置換)形式;

5、有限責任公司變更為股份有限公司,包括股份制改造和定向募集資金等形式。

 (三)關于債務重組,其內容和模式主要包括以下幾種情況:

1、剝離部分債務,降低資產負債率;

2、債轉股,將債權人的債權轉為股權的形式;

3、債務承接,讓中介機構或其他法律主體直接承擔債務;

4、存量轉化,用貨物或現金形式直接還債。5、吸收增量資產,用增量資產償還舊債和用增量的購存量抵舊債。

 (四)關于人員重組,其內容和模式主要包括以下幾種情況:

1、通過持股或期權的形式保留企業的核心管理和技術人員;

2、直接引進外部管理或技術人員,往往跟隨資金一塊進入重組后的企業;

3、一次性補償,下崗分流,裁減企業富余人員;

4、通過交納社會保險形式將離退休人員轉交社會勞動保障部門處理;

5、對部分在職人員實行買斷工齡、停薪掛職和培訓上崗的形式(主要是針對國企改制,此種形式目前正逐步退出歷史舞臺)。

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