全民内蒙古麻将技巧

13997170928

公司治理 您現在的位置: 首頁 > 法律法規 > 公司治理
上市公司治理中存在的常見問題
作者:西寧公司律師網   發布日期:2015-05-21   瀏覽

一、 公司制度建設的主要問題

  (一) 公司章程

  1、公司章程內容違反法律規定。部分上市公司章程規定:在董事會表決某項議案時,當投贊成票和反對票的董事人數相等時,董事長有權多投一票,違反了《公司法》第一百一十二條的相關規定。

  2、公司章程對董事會權限的規定同《上市公司章程指引》不相符。部分上市公司在公司章程中未規定對董事會投資權限和投資范圍的規定,或者雖對投資權限和投資范圍作出了規定,但未規定對收購出售資產、資產抵押、對外擔保、委托理財和關聯交易等重大事項的決策程序和審批權限,同《上市公司章程指引》第一百一十條的要求不相符。還有部分上市公司在公司章程中規定:在非會議期間,董事會因正當理由解聘會計師事務所的,可以臨時聘請其它會計師事務所,但是必須在下次股東大會上追認通過,同《上市公司章程指引》第一百五十九條的要求不相符。

  3、公司章程對累積投票制的規定流于形式。部分上市公司僅在公司章程中規定可以實行累積投票制,但對實施累積投票制的具體安排未在公司章程中作出明確規定,同《上市公司章程指引》第八十二條的要求不相符。

  4、部分境外上市公司章程內容未及時修訂。既發行內資股又發行境外上市外資股的部分上市公司,公司章程主要是根據《到境外上市公司章程必備條款》的規定及境外上市交易有關要求制訂,公司尚未參照《上市公司章程指引》及時修改公司章程。

  5、公司章程未規定對董事長的授權原則和授權內容。部分上市公司章程列明,董事長在董事會閉會期間行使董事會部分職權,但是公司章程中未明確規定授權原則和授權內容,不符合《上市公司治理準則》第四十八條的要求。

  (二)“三會”議事規則

  1、股東大會議事規則的內容不符合《上市公司章程指引》的要求。股東大會議事規則中未就股東大會對董事會的授權原則和授權內容作出相應規定,不符合《上市公司章程指引》第六十八條的要求。

  2、董事會議事規則、監事會議事規則與公司章程部分內容不一致。部分上市公司董事會議事規則與公司章程對同一事項的規定前后不一致。例如部分上市公司董事會議事規則規定“董事會定期會議每年至少召開四次”,但是公司章程卻規定“董事會每年至少召開兩次會議”。部分上市公司監事會議事規則與公司章程的規定不一致,個別上市公司甚至尚未制訂監事會議事規則。

  (三)總經理工作細則

  1、部分上市公司未制訂總經理工作細則。部分上市公司總經理工作細則缺失,或者雖已制訂且執行,但細則尚未經過董事會審議批準,違反了公司章程的規定。

  2、部分上市公司總經理工作細則內容不完備,例如沒有按照《上市公司章程指引》的要求,在總經理工作細則中規定總經理在資金運用、資產運用、簽訂重大合同的具體權限,以及總經理向董事會、監事會報告的具體制度規定。

  3、部分上市公司總經理工作細則沒有及時修訂完善,一些條款與現行的《公司法》、《上市公司章程指引》的內容相沖突,尚需進一步修訂完善。

  (四)上市公司信息披露管理制度

  1、部分上市公司信息披露事務管理制度缺少必備內容,例如沒有確定公司信息披露的具體標準,沒有明確內幕信息知情人的范圍和保密責任,沒有制定對外發布信息的申請、審核、發布流程和未公開信息的保密措施,沒有對涉及子公司的信息披露事務管理和報告制度進行規定等。

  2、部分向大股東、實際控制人提供各種未公開信息的上市公司未按我局《關于對上市公司向大股東、實際控制人提供未公開信息等治理非規范行為加強監管的補充通知》(深證局公司字〔2007〕39號)要求及時報送有關信息知情人員名單及相關情況,并督促大股東、實際控制人加強獲取的內幕信息的管理。

  (五)董事、監事和高級管理人員持股及變動管理部分上市公司尚未及時制訂上市公司董事、監事和高級管理人員持有及買賣本公司股份的專項制度,對公司高級管理人員持有本公司股份及買賣股票行為的申報、披露與監督缺乏制度性管理機制。

二、公司獨立性的主要問題

  (一)部分上市公司經營獨立性不足

  1、部分上市公司重大資產處置、重要投資計劃、利潤分配、信息披露、重大事項財務處理和股權轉讓等重大事項要報經大股東、實際控制人批準。

  2、部分上市公司將采購和銷售委托給大股東、實際控制人操作,使公司在原材料采購和產品銷售方面高度依賴大股東、實際控制人,缺乏應有的獨立性,同時產生大量的關聯交易。

  (二)部分上市公司人事任免缺乏獨立性

  1、部分上市公司總經理、副總經理、財務總監及下屬子公司的部分高級管理人員由大股東任命,每年向大股東述職,并接受大股東的綜合考評。

  2、部分上市公司財務總監未經董事會任命,而由大股東直接委派。

  3、部分上市公司董事會、監事會的人數設置,董事、監事候選人的確定均須上報大股東批準。

  4、部分上市公司董事、監事和高級管理人員的薪酬上報大股東確定。

三、“三會”運作的主要問題

  (一)股東大會

  1、股東大會授權委托書不符合相關上市公司章程的要求。部分上市公司股東大會授權委托書僅注明“全權行使表決權”,缺乏對所審議每一事項投贊成、反對或棄權票的明確指示,未按相關公司章程的規定執行。

  2、重大事項的決策未經股東大會審批。部分上市公司高級管理人員薪酬管理辦法、重大股權轉讓、重大資產處置、重大貸款事項、重大投資和持續性重大關聯交易等事項在經過董事會決議后,股東大會審批前就開始付諸實施,使股東大會的最高決策權流于形式;也有部分上市公司章程雖然對董事會的權限進行了授予,但當董事會審議超越授權范圍的事項后,未將審議事項提交股東大會審議批準,違反了《公司法》第一百條的相關規定。

  3、召開股東大會會議的通知時間違反《公司法》的規定。部分上市公司召開定期股東大會,并未將會議召開的時間、地點和審議的事項在會議召開二十日前通知各股東;臨時股東大會也未在會議召開十五日前通知各股東,違反了《公司法》第一百零三條的相關規定。

  4、部分上市公司董事、監事薪酬未經股東大會審批。部分上市公司的董事、監事薪酬事項僅經過董事會審議,而未經過股東大會審議批準,違反了《公司法》第一百條的相關規定。

  5、股東大會統計提案表決票的程序不符合《上市公司股東大會規則》的要求。部分公司股東大會提案表決時由公司員工計票和監票,未由律師、股東代表與監事代表共同負責計票、監票,不符合《上市公司股東大會規則》第三十七條的要求。

  (二)董事會

  1、部分上市公司在采用通訊方式召開董事會會議時,未建立相應制度確保董事充分行使職權,并保障監事的知情權和監督權。部分上市公司董事會會議多以通訊方式召開,個別上市公司采用通訊方式召開董事會會議的比例高達七成,但公司未建立相應的規章制度,在采用通訊方式召開董事會會議時確保董事充分行使職權,并保障監事的知情權和監督權。

  2、部分上市公司對關聯交易表決時,關聯董事未回避表決。部分上市公司董事會對關聯交易進行審議時出現關聯董事參與表決,未履行回避程序,違反了《公司法》第一百二十五條的相關規定。

  3、董事未真正做到勤勉盡責。部分董事無故、借故缺席董事會會議;獨立董事未發揮專業優勢,對公司的重大決策發表自己的獨立意見,未在年度股東大會上履行法定的述職程序。

  4、董事會對未在會議通知中列明的審議事項進行審議并做出決議。部分上市公司對未在董事會會議通知中列明的事項進行審議并做出決議,個別公司甚至出現在召開董事會時隨意增加審議事項,不符合《上市公司治理準則》第四十六條的要求。

  5、部分上市公司召開董事會會議的通知時間違反《公司法》的規定。部分公司董事會召開定期會議前并未將會議召開的時間、地點和審議的事項在召開會議十日前通知董事和監事,違反了《公司法》第一百一十一條的相關規定。

  6、董事會會議記錄不完整。部分上市公司董事會會議記錄過于簡略,未包括出席董事的姓名及受他人委托出席董事會的董事姓名、會議議程和董事發言要點等內容,不符合《上市公司章程指引》的要求。

  7、總經理辦公會替代董事會審議重大事項。部分上市公司存在以總經理辦公會替代董事會的情況,董事會應有的法定職權被公司管理層侵蝕,董事會在公司治理中的核心作用沒有得到充分發揮。

  8、獨立董事任職資格和專業背景不符合相關要求。部分上市公司獨立董事兼任公司的管理咨詢人員、法律顧問、財務顧問,缺乏應有的獨立性要求;部分上市公司獨立董事組成人員中沒有會計專業人士,違反了《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》的相關要求。

  (三)董事會專門委員會

  1、未制訂董事會專門委員會工作細則。部分上市公司僅成立了董事會專門委員會,但沒有制訂各專門委員會的工作細則,專門委員會的實際運行不具有可操作性。

  2、董事會專門委員會會議與董事會會議合并召開。在部分上市公司,董事會專門委員會會議往往和董事會會議合并召開,并未履行先由專業委員會討論評審,再提交董事會審議的決策程序,甚至有個別上市公司在董事會會議結束后再召開董事會專門委員會會議,沒有充分發揮出董事會專門委員會決策咨詢的作用。

  3、各專門委員會組成人員不符合相關規定。根據《上市公司治理準則》的要求,審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨立董事應當占多數并擔任召集人。但檢查發現,部分上市公司專門委員會組成人員不符合要求,例如審計委員會組成人員中公司管理層占多數,且由非獨立董事擔任召集人。

  4、董事會各專門委員會代行董事會的部分職權。部分上市公司的個別議案由專門委員會審議后實施,專門委員會侵蝕了董事會應有的職權。

  (四)監事會

  1、監事會未履行應有的監督職能,基本流于形式。部分上市公司監事會的工作重形式輕實質,有個別上市公司監事自始從未列席過董事會會議,監事會的監督功能未得到有效發揮。

  2、監事資格不合法。部分上市公司監事由高級管理人員或財務負責人兼任;部分上市公司職工監事未由職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產生,而是由大股東或者管理層直接任命,違反了《公司法》第一百一十八條的相關規定。

  3、監事會會議記錄過于簡單。部分上市公司監事會會議記錄過于簡單,缺少每位監事發言的要點,未能全面反映全體監事對所審議事項充分討論之后形成最終決議的過程。

  4、監事會對公司重大財務事項的審議不及時。轄區部分上市公司監事會未能按照《公司法》的規定定期檢查公司財務狀況,特別是對于公司會計估計、會計政策發生變化時未及時履行監督職責,違反了《公司法》第一百一十九條的相關規定。

  5、召開監事會會議前沒有書面會議通知。部分上市公司監事會會議召開前沒有書面會議通知,各監事對召開監事會會議的時間、地點和議題不知情,不符合《上市公司章程指引》第一百四十八條的要求。

四、公司內部審計的主要問題

  部分上市公司內審部缺乏獨立性。例如審計部門負責人任免未經公司董事會審議批準,內審部直接向公司管理層(總經理)負責并報告工作,內審部直接隸屬于財務部。部分上市公司內審部缺乏獨立性造成內部審計工作流于形式或者功能缺失,不符合《上市公司章程指引》第一百五十七條的要求。

五、董事會秘書履職的主要問題

  (一)部分上市公司董事會秘書的知情權沒有得到有效保障

  根據《上市公司信息披露管理辦法》的規定,董事會秘書負責組織和協調公司信息披露事務,有權參加股東大會、董事會、監事會會議和總經理辦公會,有權了解公司的財務和經營情況,查閱涉及信息披露事宜的所有文件。但檢查中發現,部分上市公司董事會秘書知情權沒有得到切實保障,董事會秘書被排除在公司的重要會議之外,妨礙了董事會秘書有效地履行職責。

  (二)董事會秘書兼職過多部分上市公司董事會秘書兼職過多,占用了董事會秘書相當的時間和精力,影響了董事會秘書職責的有效履行。

全民内蒙古麻将技巧 黑龙江十一选五 海南4+1 股票指数的分类 一本道伦理快播影院 竞彩北单比分直播 宝牛e配资 湖北30选5 福建快3 深圳风采 云策配资 任选9场 陕西十一选五 甘肃十一选五 甘肃11选5 欧美做愛坉片 东京热影院大乱